POE-LI-008: Reportes del Módulo de IVA
| Campo | Detalle |
|---|---|
| Código | POE-LI-008 |
| Responsable | Contador |
| Frecuencia | Mensual (al cierre) y a demanda |
| Entradas | Libros de IVA del mes completos y cuadrados |
| Salidas | Libros legales imprimibles, resumen de operaciones, anexos CSV, reportes de control |
Objetivo
Generar la evidencia documental del mes: los libros legales imprimibles, el resumen de operaciones que anticipa la declaración, los anexos en formato oficial de la DGII y los reportes de control que permiten revisar el mes antes de declararlo.
¿Por qué importa este proceso?
Registrar en el sistema no es suficiente: el Art. 141 del Código Tributario exige libros de IVA formales — foliados, con los datos del contribuyente y a disposición de la Administración. Los reportes imprimibles de HazConta son la materialización de esa obligación: lo que el auditor fiscal pedirá ver es el libro impreso (o su PDF), no la pantalla.
Además, los reportes son tu capa de revisión antes de declarar: el resumen de operaciones calcula las casillas del F-07 desde los libros, y los cuadros de control permiten detectar un mes atípico antes de firmarlo en una declaración jurada.
No exhibir los libros de IVA en una fiscalización, o llevarlos sin los requisitos formales, es sancionable (Art. 242 CT). Y declarar sin revisar el resumen contra los libros es firmar una declaración jurada a ciegas — cada diferencia es una rectificación futura.
Cómo lo trabaja un buen contador
- El libro impreso es parte del cierre, no un extra. Al cerrar cada mes, genera el PDF de los cuatro libros y archívalo (físico o digital) con la documentación del periodo.
- El resumen de operaciones es tu borrador del F-07. Genéralo, léelo casilla por casilla y pregúntate si los montos te cuadran con lo que sabes del mes — antes de tocar el portal de Hacienda.
- Recalcula después de cualquier corrección. Los montos del resumen están pre-calculados; si modificaste los libros después de calcular, usa Calcular Montos de nuevo.
- Los anexos se generan al final, cuando los libros están cerrados y clasificados — el sistema bloquea los anexos si hay compras sin configuración ISR o exportaciones sin clasificar.
Errores comunes:
| Error | Consecuencia | Cómo evitarlo |
|---|---|---|
| Generar anexos con el periodo aún abierto | Anexos que no coinciden con lo declarado | Cerrar periodos primero (POE-LI-009) |
| Descargar el resumen sin recalcular tras correcciones | Casillas desactualizadas | Botón Calcular Montos antes de Descargar |
| No archivar los libros del mes | Sin evidencia ante fiscalización | PDF de los 4 libros como rutina de cierre |
Prerrequisitos
- Libros del mes completos; para anexos, compras con ISR configurado y exportaciones clasificadas
- Permisos de reportes según el caso: Generar reporte compras/consumidor final/contribuyente/exportación, Generar anexos de IVA, Generar cuadro control (Gestión de Permisos)
Ejecución en HazConta
Paso 1: Acceder al centro de reportes
- En el menú lateral, entra a Impuestos I.V.A. → Reportes
El centro tiene tres pestañas: Reportes (libros y controles), Formularios (anexos y formularios informativos) y Análisis.
Paso 2: Generar los libros legales imprimibles
- En la pestaña Reportes, elige el libro (compras, consumidor final, contribuyente o exportaciones)
- Selecciona centro de costos (uno o varios), mes/año y el formato:
- PDF — el libro legal para imprimir y archivar (con tamaño de papel y fuente configurables)
- Excel — para análisis
- En el libro de consumidor puedes omitir documentos anulados si tu criterio de impresión lo requiere
Cada libro sale en versión detallada (documento por documento) o resumida. La detallada es el libro legal; la resumida sirve para revisión rápida.
Paso 3: Calcular y revisar el resumen de operaciones
- En la pestaña Reportes, entra a Resumen de Operaciones
- Selecciona mes (o Anual) y año
- Haz clic en Calcular Montos — el sistema recalcula las casillas del F-07 desde los libros y las versiona
- Haz clic en Descargar para obtener el resumen imprimible por casilla (incluye anexo de documentos anulados)
Los montos quedan guardados de cada cálculo. Si después corriges un libro, el resumen viejo ya no representa tus libros: recalcula siempre antes de usarlo para declarar.
Paso 4: Generar los anexos CSV para la DGII
- Cambia a la pestaña Formularios → Anexos IVA
- Selecciona el anexo (compras, contribuyentes, consumidor, sujetos excluidos, y los de casillas 161/162/163/169/170/172), el mes y el año
- Haz clic en Descargar — el sistema genera el archivo CSV en el formato oficial que exige el portal de Hacienda
La estructura de cada anexo (columnas, separador, codificación) sigue el Manual de usuario para carga de archivo de los anexos del F-07 v14 de la DGII. El sistema la respeta automáticamente; tu trabajo es que el contenido esté completo y clasificado.
El anexo de compras exige la clasificación ISR de cada compra (obligatoria desde 2024): si falta una sola, el sistema bloquea la descarga con el aviso "Se encontraron compras sin configuración ISR" — resuélvelo con el POE-LI-010. El anexo de ventas se detiene si hay exportaciones sin clasificar (POE-LI-005).
Paso 5: Reportes de control complementarios
| Reporte | Para qué sirve |
|---|---|
| Cuadro de control | Comparativo semestral/anual de los libros — detecta meses atípicos |
| Cuadros de gastos e ingresos | Compras y ventas agrupadas por rubro ISR |
| Devolución IVA exportaciones | Expediente del crédito fiscal del exportador (POE-LI-005) |
| Ventas cortes de caja | Construye el libro de consumidor desde los cortes aprobados |
| Anexos documentos IVA | Documentos utilizados y anulados del periodo |
| Validar ventas DTEs | Contrasta el estado de tus DTEs contra Hacienda (POE-LI-007) |
| F930 / F987 / F915 | Formularios informativos (proveedores/clientes, accionistas) |
Registros generados
| Registro | Descripción |
|---|---|
| Libros legales del mes (PDF) | Evidencia documental del Art. 141 CT — retención 10 años |
| Resumen de operaciones versionado | Casillas del F-07 calculadas desde los libros |
| Anexos CSV oficiales | Archivos listos para cargar en el portal de la DGII |
Reglas importantes
- El libro impreso del mes es parte del cierre — archívalo con el periodo.
- Resumen siempre recalculado antes de usarlo para declarar.
- Los anexos se generan con los periodos cerrados y la clasificación completa.
- La declaración se presenta con estos insumos: continúa en POE-LI-009.