POE-CC-001: Elaboración del Corte Diario

Campo	Detalle
Código	POE-CC-001
Responsable	Cajero
Frecuencia	Diaria (al cierre de operaciones)
Entradas	Ventas del día, documentos tributarios emitidos, efectivo recaudado, vouchers de tarjeta, comprobantes de remesas
Salidas	Corte de caja completo en estado "En Revisión"

Objetivo

Documentar de forma completa y exacta todos los ingresos, documentos tributarios, remesas bancarias, ventas al crédito y anticipos generados en un punto de venta durante un día de operaciones, para su posterior revisión y aprobación por el supervisor.

Prerrequisitos

• Tener acceso al módulo de Cortes de Caja con rol de Cajero
• Contar con un centro de costos y punto de venta asignados
• Las configuraciones iniciales deben estar completas (POE-CC-003)

Procedimiento

Paso 1: Acceder al módulo y seleccionar centro de costos

1. En el menú lateral, haz clic en Cortes de Caja → Cortes de Caja
2. Se abrirá un diálogo para seleccionar el centro de costos (sucursal)

3. Selecciona el centro de costos correspondiente a tu punto de venta
4. El sistema cargará los cortes asociados a ese centro

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Paso 2: Crear un nuevo corte de caja

1. En la vista principal, verifica los filtros de Mes, Año y Punto de venta

2. Haz clic en el botón Crear Corte de Caja
3. Selecciona la fecha del corte (normalmente la fecha actual)
4. Selecciona el punto de venta
5. El sistema creará el corte en estado Editable

Restricción

No se puede crear más de un corte para la misma fecha y punto de venta. Si los puntos de venta están vinculados, el corte se crea automáticamente en el punto principal.

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Paso 3: Registrar ingresos por ventas

1. Abre el corte haciendo clic en Editar
2. Navega a la pestaña Ingresos

3. Verifica los ingresos clasificados automáticamente:
   • Ventas gravadas: FAC, CCF, EXP con sus respectivos montos de IVA
   • Ventas exentas: FAC, CCF, EXP exentos
4. Si es necesario, haz clic en Recalcular para actualizar los ingresos basándose en los DTEs registrados
   • El sistema pedirá confirmación antes de recalcular
   • Al confirmar, recalcula automáticamente los montos de ingresos a partir de los documentos y artículos registrados
5. Para agregar o editar ingresos manualmente, haz clic en Agregar Ingresos. Se abrirá el formulario Detalle de Ingresos:

Campos del formulario:

Campo	Tipo	Descripción
Ingreso	Selector	Tipo de ingreso previamente configurado (POE-CC-003, sección 3.4). Es obligatorio seleccionar uno antes de completar los montos

Sección Gravadas (ventas con IVA):

Campo	Tipo	Descripción
CCF	Numérico	Monto gravado de Comprobantes de Crédito Fiscal
FAC	Numérico	Monto gravado de Facturas de consumidor final
EXP	Numérico	Monto gravado de Exportaciones
IVA FAC	Numérico (solo lectura)	IVA calculado automáticamente de las Facturas
IVA CCF	Numérico (solo lectura)	IVA calculado automáticamente de los CCF

Sección Exentas (ventas sin IVA):

Campo	Tipo	Descripción
CCF	Numérico	Monto exento de Comprobantes de Crédito Fiscal
FAC	Numérico	Monto exento de Facturas de consumidor final
EXP	Numérico	Monto exento de Exportaciones
Retenido	Numérico	Monto de IVA retenido
Percibido	Numérico	Monto de IVA percibido

6. Al completar los montos, haz clic en Guardar. Los totales se recalculan automáticamente.

Verificación

Los ingresos se calculan automáticamente a partir de los documentos tributarios registrados. Solo agrega ingresos manualmente si hay ventas que no generan documento tributario.

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Paso 4: Registrar documentos tributarios

1. Navega a la pestaña Documentos

2. Para agregar documentos preimpresos, haz clic en Agregar Preimpresos +. Se abrirá el formulario Detalle de documentos utilizados:

Campos del formulario:

Campo	Tipo	Descripción
Nº de resolución	Selector	Resolución de Hacienda autorizada. Al seleccionar una, el sistema muestra automáticamente el tipo de documento, la serie y el rango de correlativos disponible
Desde	Texto	Número del primer documento del rango a registrar
Hasta	Texto	Número del último documento del rango. El sistema valida que estén dentro del rango autorizado y que no hayan sido usados en otro corte

Campos condicionales (se activan según el tipo de documento):

Campo	Tipo	Descripción
¿Hace referencia a una Nota de Remisión?	Interruptor	Actívalo si los documentos están asociados a una NR. Al activarlo aparecen campos adicionales
Notas de Remisión	Selector	Nota de Remisión pendiente de liquidación (solo si el interruptor anterior está activo)
Monto	Numérico	Monto de la liquidación (solo si el interruptor anterior está activo)
¿Los pagos se harán en cuotas?	Interruptor	Indica si la NR se pagará en cuotas (solo si el interruptor de NR está activo)

3. Haz clic en Ingresar para guardar. El botón se habilita solo cuando la resolución y el rango son válidos.
4. Para documentos electrónicos (DTE), estos se importan automáticamente o desde la sub-pestaña Importar
5. Verifica las sub-pestañas de Documentos Anulados y Rechazados para asegurar que están correctamente clasificados

Duplicados

Si un documento ya fue registrado en otro corte, el sistema mostrará un aviso indicando cuáles están duplicados. No se permite el doble registro.

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Paso 5: Registrar ventas con tarjeta de crédito

1. Navega a la pestaña Tarjeta de Crédito

2. Registra las transacciones con tarjeta importándolas desde la sub-pestaña Importar:

La importación ofrece tres métodos:

Método	Descripción
JSON	Arrastra archivos DCL en formato JSON (hasta 1,000 archivos simultáneamente). El sistema detecta automáticamente el formato
Código	Ingresa el código de generación del DTE para importar una transacción individual
Buscar	Busca DCL disponibles que no estén vinculados a ningún corte y vincúlalos manualmente

3. Verifica que cada transacción tenga: tipo de documento, código, número de control, proveedor (banco/procesador) y fecha
4. Haz clic en Recalcular Montos para actualizar los totales

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Paso 6: Registrar ventas al crédito y cuentas por cobrar

1. Navega a la pestaña Cuenta por Cobrar

2. Para registrar una venta al crédito, haz clic en Agregar. Se abrirá el formulario Detalle de Venta al Crédito:

Campo	Tipo	Descripción
Cliente	Selector	Cliente registrado en el sistema. Si no existe, usa el botón Crear Cliente en la vista principal
Selecciona el documento	Selector	Documento tributario (CCF, FAC o NR) registrado en el corte. Se filtra automáticamente según el cliente seleccionado
Monto a deber	Numérico	Monto total del cargo al crédito

3. Haz clic en Ingresar para guardar. El sistema crea automáticamente la cuenta por cobrar (CxC).

4. Para registrar abonos recibidos, cambia a la sub-pestaña Abonos y haz clic en Liquidar Documento. Se abrirá el formulario Detalle de Abono:

El formulario tiene dos modos de transacción seleccionables:

Modo Abono (pago normal):

Campo	Tipo	Descripción
Venta al crédito	Selector	CxC pendiente a la cual aplicar el abono
Saldo a deber	Solo lectura	Saldo pendiente de la CxC seleccionada
Monto del abono	Numérico	Monto del pago recibido
Nº de nota de abono	Texto	Número de referencia del documento de abono (opcional)
Comentario de Abono	Texto	Observaciones sobre el pago (opcional)
¿El Abono cuenta como descuento?	Interruptor	Actívalo si el abono es un descuento comercial
¿El Abono cuenta como devolución?	Interruptor	Actívalo si el abono corresponde a una devolución
Remesa de referencia	Selector	Remesa bancaria asociada al pago (opcional)

Modo Usar Anticipo (aplicar anticipo existente):

Campo	Tipo	Descripción
Venta al crédito	Selector	CxC pendiente a la cual aplicar el anticipo
Anticipo disponible	Selector	Anticipo del mismo cliente con saldo disponible
Monto a usar	Numérico	Monto del anticipo a aplicar (máximo: saldo del anticipo o saldo de la CxC, el menor)

Abono por cliente

El botón Liquidar Cliente permite ingresar un monto total que el sistema distribuye automáticamente entre las CxC pendientes del cliente, empezando por las más antiguas.

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Paso 7: Registrar anticipos de clientes

1. Navega a la pestaña Anticipos

2. Para registrar un nuevo anticipo, haz clic en Nuevo Anticipo. Se abrirá el formulario Registrar Nuevo Anticipo:

Campo	Tipo	Descripción
Cliente	Selector con búsqueda	Busca por nombre del cliente (mínimo 2 caracteres). Campo obligatorio
Fecha del Anticipo	Fecha	Fecha en que se recibió el anticipo. Campo obligatorio
Monto del Anticipo	Numérico	Monto recibido (mínimo $0.01). Campo obligatorio
Descripción	Texto	Descripción o referencia del anticipo (opcional)
Remesa de referencia	Selector	Vincula el anticipo a una remesa bancaria registrada en el corte (opcional)

3. Haz clic en Guardar Anticipo para registrar.

4. Para liquidar anticipos existentes, cambia a la sub-pestaña Cobro de Anticipos:

Campo	Tipo	Descripción
Buscar Anticipo	Selector con búsqueda	Busca anticipos disponibles por cliente o monto. Al seleccionar uno, muestra la información del cliente, monto original y saldo disponible
Descripción	Texto	Descripción de la liquidación (opcional)
Monto a Liquidar	Numérico	Monto a liquidar (máximo: saldo disponible del anticipo). Aparece después de seleccionar un anticipo

5. Haz clic en Liquidar Anticipo para aplicar.

Regla de negocio

Los anticipos solo pueden liquidarse contra cuentas por cobrar del mismo cliente. Un anticipo queda marcado como "utilizado" solo cuando se liquida totalmente.

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Paso 8: Registrar remesas bancarias

1. Navega a la pestaña Bancos

2. Haz clic en Agregar +. Se abrirá el formulario Detalle de remesas:

Campo	Tipo	Descripción
Cuenta a Remesar	Selector	Cuenta bancaria previamente configurada (POE-CC-003, sección 3.3). Muestra número de cuenta, tipo y banco
Fecha	Fecha	Fecha del depósito bancario
Monto de la remesa	Numérico	Monto depositado
Nº Referencia	Texto	Número de referencia o comprobante del depósito
Adjuntar comprobante	Archivo	Imagen o PDF del comprobante de depósito (opcional pero recomendado)
Nº de Bolsa de Seguridad	Texto	Número de serie de la bolsa de seguridad utilizada para el depósito (opcional, hasta 50 caracteres)

3. Haz clic en Ingresar para guardar la remesa.

Bolsa de seguridad

El número de bolsa permite la trazabilidad del depósito desde la preparación hasta la confirmación bancaria, según la Política, sección 3.5.

4. Alternativamente, usa la sub-pestaña Generación por IA para generar remesas automáticamente

Validación

El sistema valida que no existan duplicados (mismo monto + referencia + banco + corte).

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Paso 9: Verificar resumen y diferencias

1. Regresa a la pestaña Resumen (primera pestaña)

2. Verifica las tres secciones:

Entradas de dinero (verde):

Concepto	Descripción
Ventas Totales	Suma de todos los ingresos por ventas
Abonos de Clientes	Pagos recibidos de CxC
Anticipos	Pagos anticipados recibidos
Otros Ingresos	Ingresos no clasificados

Salidas de dinero (rojo):

Concepto	Descripción
Remesas	Depósitos bancarios realizados
Ventas al Crédito	Ventas que no generaron efectivo
Liquidación de Anticipos	Anticipos aplicados a facturas
Ventas con Tarjeta	Pagos con tarjeta de crédito/débito

Diferencias (azul):

Concepto	Descripción
Balance	Entradas - Salidas = efectivo que debería haber en caja
Sobrantes	Dinero de más respecto al esperado
Faltantes	Dinero faltante respecto al esperado

3. Si hay diferencias, agrega una observación explicativa en el campo de texto

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Paso 10: Enviar a revisión

1. Verifica que toda la información esté completa
2. Haz clic en Enviar a Revisión (botón azul en la parte inferior)
3. Si la discrepancia supera el umbral de escalamiento (por defecto $25.00), el sistema mostrará automáticamente el Formulario de Investigación que debe completarse obligatoriamente antes de continuar:

Campo	Tipo	Descripción
Tipo	Selector	Tipo de discrepancia: Faltante o Sobrante
Monto	Numérico	Monto de la discrepancia (prellenado por el sistema)
Causa probable	Selector	Categoría de la causa: error de cambio, documento faltante, etc.
Descripción	Texto	Explicación detallada de la situación
Acción correctiva	Texto	Medida propuesta para evitar recurrencia

4. Complete el formulario y haz clic en Guardar Investigación
5. El corte cambia a estado En Revisión (solo lectura para el cajero)
6. El supervisor recibirá notificación multi-canal (correo, Telegram y WhatsApp) para revisar el corte

Criterio de aceptación

Antes de enviar a revisión, asegúrate de que:

• Todos los documentos tributarios del día están registrados
• Las remesas bancarias coinciden con los depósitos realizados
• Las ventas al crédito tienen cliente y documento asignados
• El balance es razonable (diferencia menor al umbral de tolerancia)
• Si hay faltantes o sobrantes, se documenta la observación
• Si la discrepancia supera el umbral de escalamiento, se completa el formulario de investigación

Referencia

El protocolo formal de gestión de discrepancias está definido en la Política, sección 3.3.

Registros generados

Registro	Descripción
Corte de caja	Documento principal con el resumen financiero del día
Documentos tributarios asociados	CCF, FAC, NC, NR vinculados al corte
Registros de remesas	Depósitos bancarios con comprobantes adjuntos
Cuentas por cobrar	CxC generadas por ventas al crédito
Anticipos registrados	Pagos anticipados de clientes
Registro de ventas con tarjeta	Transacciones con tarjeta de crédito/débito
Formulario de investigación	Investigación de discrepancias (si supera umbral de escalamiento)
Registro de auditoría	Historial automático de cambios del corte

Acciones ante rechazo

Si el supervisor rechaza el corte:

1. El corte regresa a estado Editable
2. Revisa la observación del supervisor para identificar qué debe corregir
3. Realiza las correcciones necesarias
4. Vuelve a enviar a revisión siguiendo desde el Paso 9

Reglas importantes

1. Un corte por día por punto de venta, incluyendo puntos vinculados
2. Solo cortes en estado Editable o Rechazado permiten modificaciones
3. Notas de Remisión (NR): solo se marcan como "utilizadas" si se liquidan totalmente
4. Anticipos: deben ser del mismo cliente que la CxC que liquidan
5. Corte Aprobado es permanente: no se puede editar ni eliminar
6. Eliminar un corte revierte todos los abonos a CxC, elimina documentos correlativos, remesas e ingresos